多选题

被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（　　）。

A请购单既有仓库人员填制的，也有车间

B请购单没有连续编号，请购业务的审批人员涉及各个部门

C验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行

D如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

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正确答案：A （备注：此答案有误）

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多选题

被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（　　）。

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多选题

被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（　　）。

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单选题

审计人员初步判断被审计单位采购部人员在采购与付款方面存在舞弊，以下审计程序对于收集审计证据最为有效的是（）。

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多选题

注册会计师负责对被审计单位2016年度财务报表进行审计。在对货币资金项目审计过程中，注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断。（1）被审计单位编制的2016年12月末银行存款余额调节表显示存在未达账项，其中包括被审计单位已付而银行未付的材料采购款10000元。以下审计程序中，可能为该材料采购款未达账项的真实性提供审计证据的有（　　）。

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多选题

被审计单位编制的2018年12月末银行存款余额调节表显示存在120000元的未达账项，其中包括被审计单位已付而银行未付的材料采购款100000元。以下审计程序中，可能为该材料采购款未达账项的真实性提供审计证据的有（　　）。

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