甲企业(增值税一般纳税人）由于管理不善，导致一批前期已经抵扣进项税额的库存材料丢失，账面成本为100万元,其中责任人李某赔偿3万元（已向税务机关申报）。已知该批材料适用的增值税税率是13%,则甲企业此项损失在计算企业所得税时税前可以扣除的金额是（ ）万元。

判断题

对于增值税一般纳税人，原材料因管理不善发生被盗损失应作增值税进项税额转出处理。（ ）

答案解析

单选题

甲企业(增值税一般纳税人）由于管理不善，导致一批前期已经抵扣进项税额的库存材料丢失，账面成本为100万元,其中责任人李某赔偿3万元（已向税务机关申报）。已知该批材料适用的增值税税率是13%,则甲企业此项损失在计算企业所得税时税前可以扣除的金额是（ ）万元。

答案解析

单选题

某地板厂（增值税一般纳税人）2020年4月由于管理不善造成一批上月外购的原材料丢失（已抵扣过进项税），账面成本24.65万元（含运费4.65万元），取得直接负责人赔偿金额5万元，该企业的损失已经得到税务机关的审核和确认，该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（　　）万元。

答案解析

单选题

(单选题)某生产企业为增值税一般纳税人,2×13年3月外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明进项税额140,000元,并通过主管税务机关认证;购货过程中支付运费6,000元(假定可抵扣增值税7%)、建设基金600元(假定可抵扣增值税7%)、杂费600元。原购进原材料由于管理不善发生霉烂,账面成本为20,000元。当月销售自产应税药品取得不含税销售额1,200,000元。该生产企业3月应纳增值税为()元。

答案解析

单选题

某企业为增值税一般纳税人 ， 适用的增值税税率为 13% 。该企业因管理不善使一批库存材料被盗。该批原材料的实际成本为 40000 元，购买时支付的增值税为 5200元，应收保险公司赔偿 21000 元。不考虑其他因素，该批被盗原材料形成的净损失为（　　）元。

答案解析