（1）内销一批服装，向客户开具的增值税专用发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。 　　（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。 　　（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。 　　（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。 　　（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。 　　（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。 　　（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。 　　进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。其他相关资料：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣），此外一般计税项目可抵进项税额为19.97万。 　　要求：根据上述资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。 　　位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下： 　　问题（1）：计算业务（1）中的销项税额。 　　问题（2）：判断业务（2）是否缴纳增值税，如需缴纳并计算出结果。 　　问题（3）：判断业务（3）是否缴纳增值税并说明理由 　　问题（4）：计算业务（4）中的销项税额 　　问题（5）：计算业务（5）中应纳增值税额 　　问题（6）：计算业务（6）中应纳增值税额 　　问题（7）：计算业务（7）当期代扣代缴的增值税额 　　问题（8）：计算业务（8）进口厢式货车时应纳的关税、车辆购置税和增值税额。 　　问题（9）：计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额 　　问题（10）：不考虑扣缴因素，计算当期应纳的城市维护建设税费、教育费附加及地方教育附加。

判断题

某服装公司是增值税一般纳税人，2019年2月通过网上商店为某工厂定制了一批服装，开具了增值税专用发票，金额100万元，税额16万元。2019年5月工厂发现该批服装上的Logo有问题，双方协商服装公司给工厂折让10万元，重新开具的增值税红字发票应按13%税率进行开具。（）

答案解析

问答题

（1）内销一批服装，向客户开具的增值税专用发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。　　（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。　　（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。　　（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。　　（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。　　（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。　　（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。　　进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。其他相关资料：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣），此外一般计税项目可抵进项税额为19.97万。　　要求：根据上述资料，按以下顺序回

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单选题

我国某出口加工企业从香港购进台湾产的薄形尼龙布一批，加工成女式服装后，经批准运往区外内销，该批服装向海关申报出区时，其原产地应申报为（　　）。

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判断题

对境外客户、个人客户不开具增值税普通发票。

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单选题

某服装厂为增值税一般纳税人，增值税率13%，退税率11%。2020年2月外购棉布一批，取得的增值税专用发票注明价款200万元，增值税26万元，货已入库。当月出口服装的离岸价格75万美元，按计划分配率计算的进料加工免税料件价格为25万美元；内销服装不含税销售额80万元。该服装厂上期期末留抵税额5万元。假设美元比人民币的汇率为1：6.4，服装厂进料加工复出口符合相关规定。该服装厂当期应退税额（　）万元。

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