中国公民李某为某大学的教授，每月工资为10000元，2019年1～12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入： （1）3月份受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入50000元。 （2）4月份与朋友王某共同出版一本小说，共取得稿酬50000元，李某与王某平分稿酬，各取得收入25000元。 （3）5月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。 （4）6月份与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定，从6月起每周六为该培训机构授课一次，每次报酬700元，每月为培训机构授课4次。 （5）7月份出版短篇小说一篇，取得稿酬收入3000元。 （6）8月份按市场价格出租住房，取得不含增值税的租金收入4000元，当月发生的准予扣除项目金额合计为160元，修缮费用1300元，均取得合法票据。 （其他相关资料：李某每月自行负担“三险一金”1500元；李某每月需支付其名下首套住房贷款3500元、其独生女刚就读小学二年级，李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除） 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）李某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税； （2）李某4月份出版小说所得预扣预缴个人所得税； （3）李某5月份拍卖小说手稿复印件预扣预缴个人所得税； （4）李某6月份授课收入预扣预缴个人所得税； （5）李某7月出版小说预扣预缴个人所得税； （6）李某8月份出租住房应缴纳的个人所得税； （7）李某全年综合所得共应缴纳个人所得税。

单选题

中国公民郑某2014年每月工资4000元，则郑某2014年应缴纳个人所得税为()元。

答案解析

多选题

中国公民李某为某大学的教授，每月工资8000元，假设2019年1—12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入：⑴4月将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖所得40000元。⑵7月与一家培训机构签订劳务合同，合同规定，7月每周六为该培训中心授课一次，每次报酬300元，当月为培训中心共授课4次。⑶8月与某出版社签订出版合同，李某的一篇学术论文由该出版社出版，出版前取得预付稿酬10000元，9月该论文正式出版，又取得稿酬30000元，10月因该论文热销，又加印20000册，取得追加稿酬8000元。⑷11月转让某上市公司限售股10000股，取得转让收入50000元，李某无法提供该限售股完整的原值凭证。根据上述资料，回答下列问题：李某4月取得拍卖小说手稿复印件所得应预扣预缴个人所得税为（）元。

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材料题

（2020年）中国公民吴某为国内某大学教授，其独生子正在接受义务教育，吴某有一个姐姐，父母均已年过 60周岁。 2020年吴某有关收支情况如下：（ 1）每月取得工资 18000元；每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金 4050元；每月偿还首套住房贷款本息 5000元； 1～ 11月工资、薪金所得累计已预扣预缴个人所得税税额 4025元。（ 2）取得全年一次性奖金 45000元，选择不并入当年综合所得计算纳税。（ 3）出版小说一部，取得稿酬 30000元。（ 4）收到汽车保险理赔款项 20000元。（ 5）获赠父母名下价值 2000000元的住房一套。（ 6）在电信公司购买手机获赠话费 500元。（ 7）转让从境内上市公司公开发行市场购入的股票，取得转让收入 80000元。已知：工资、薪金所得预扣预缴个人所得税减除费用为 5000元 /月；子女教育专项附加扣除标准为 1000元 /月，由吴某按扣除标准的 100%扣除；住房贷款利息专项附加扣除标准为 1000元 /月，由吴某按扣除标准的 100%扣除；赡养老人专项附加扣除标准为 2000元 /月，吴某与其姐姐均

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问答题

中国公民李某为某大学的教授，每月工资为10000元，2019年1～12月除了从所在大学取得工资、薪金收入外，还取得以下收入：（1）3月份受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入50000元。（2）4月份与朋友王某共同出版一本小说，共取得稿酬50000元，李某与王某平分稿酬，各取得收入25000元。（3）5月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖收入30000元。（4）6月份与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定，从6月起每周六为该培训机构授课一次，每次报酬700元，每月为培训机构授课4次。（5）7月份出版短篇小说一篇，取得稿酬收入3000元。（6）8月份按市场价格出租住房，取得不含增值税的租金收入4000元，当月发生的准予扣除项目金额合计为160元，修缮费用1300元，均取得合法票据。（其他相关资料：李某每月自行负担“三险一金”1500元；李某每月需支付其名下首套住房贷款3500元、其独生女刚就读小学二年级，李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除）要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）李某3月份审稿所得预扣预缴个人所得税；（2）李

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单选题

中国公民陈某为国内某大学教授…… 2019年……相关情况如下：（ 1）工资、薪金所得 190000元，专项扣除 40000元。（2）劳务报酬所得 8000元，稿酬所得 5000元。已知：……综合所得，每一纳税年度减除费用 60000元；劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按 70%计算。个人所得税税率表（略）。计算陈某 2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

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