1939.金融机构应当在识别出非居民金融账户（）将其归入非居民金融账户进行管理。

单选题

1939.金融机构应当在识别出非居民金融账户（）将其归入非居民金融账户进行管理。

答案解析

判断题

1346.金融机构应当在识别出非居民金融账户次日起将其归入非居民金融账户进行管理。

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判断题

非居民金融账户涉税信息尽职调查中，识别为消极非金融机构的，开户机构应当依据反洗钱客户身份识别程序收集的资料识别其控制人，并且获取机构授权人或者控制人签署的单位控制人税收居民身份声明文件，识别控制人是否为非居民个人。

答案解析

判断题

1335.金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。

答案解析

判断题

非居民金融账户涉税信息尽职调查中，对账户持有人的识别要求：对个人识别其是否为非居民；对机构识别其是否为非居民、是否为消极非金融机构；对识别为消极非金融机构的进一步识别其控制人。

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