位于市区的某化妆品制造企业为增值税一般纳税人，2018年度企业申报财务信息为：取得不含税销售收入5000万元；准予扣除的销售成本2300万元；缴纳税金及附加950万元；投资收益100万元（取得直接投资居民企业的股息收入）；销售费用900万元（其中广告费和业务宣传费850万元）；管理费用200万元（其中业务招待费100万元）；发生营业外支出80万元（其中包括通过市政府向山区小学捐赠30万元，直接向某中学捐赠10万元）；在销售成本和费用中列支实发工资总额560万元，职工福利费125万元，拨缴职工工会经费30万元，职工教育经费32万元。企业自行计算全年实现会计利润为670万元，发生业务招待费100万元进行纳税调增，申报的企业所得税应纳税所得额710万元，已交企业所得税177.5万元。2019年6月，市稽查局对该企业2018年度的涉税情况进行检查，发现以下问题： （1）12月中旬将1000套普通化妆品销售给关联企业，未作账务处理，普通化妆品单套销售成本0.1万元，市场单套不含税销售价格为0.15万元。 （2）12月下旬将10000瓶洗发护理品直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位，未作账务处理，洗发护理品单瓶销售成本20元，市场单套不含税销售价格为50元。 要求：根据上述资料，回答下列问题：

该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税和教育费附加共计（）万元

单选题

一家位于市区生产化妆品的内资企业缴纳增值税4000元，缴纳消费税1000元，则它需要缴纳的城市维护建设税为()。

答案解析

多选题

（2016年）某县甲化妆品厂（增值税一般纳税人）2019年5月接受位于市区的乙化妆品厂（增值税一般纳税人）委托生产一批高档化妆品，乙厂提供原料的不含税价为30万元，甲厂收取不含税加工费2万元，当月该批高档化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理，下列说法中正确的有（ ）。（高档化妆品成本利润率5%，消费税税率15%）

答案解析

单选题

位于市区的甲化妆品厂，2020年3月实际缴纳增值税和消费税362万元，其中包括由位于县城的乙企业代收代缴的消费税30万元、进口环节增值税和消费税50万元、被税务机关查补的增值税12万元。补交增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计8万元。则甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为（　）万元。

答案解析

多选题

某县甲化妆品厂（增值税一般纳税人）2019年5月接受位于市区的乙化妆品厂（增值税一般纳税人）委托生产一批高档化妆品，乙厂提供原料的不含税价为30万元，甲厂收取不含税加工费2万元，当月该批高档化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理，下列说法中正确的有（   ）。（高档化妆品成本利润率5%，消费税税率15%）

答案解析

单选题

位于市区的某化妆品生产企业2019年8月缴纳增值税90万元，消费税80万元，补缴上月企业所得税10万元，同时加收滞纳金2万元、罚款3万元，获批准出口免抵增值税5万元。该纳税人2019年8月应缴纳的城建税和教育费附加合计为（）万元。

答案解析