A市某生产企业为居民企业，2018年年度相关生产经营业务如下： （1）当年公路运输收入700万元，对外打字复印收入20万元。国债利息收入10万元、取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。 （2）全年营业成本为320万元。 （3）全年发生财务费用50万元，其中10万元为主管税务机关进行纳税调整，需要补征税款的加收利息支出。 （4）管理费用共计90万元，其中包括支付办公室租金36万元（当年9月1日起租用他人办公室，支付2年房租36万元），计提存货跌价准备2万元。销售费用共计40万元，其中包括广告费、业务宣传费30万元。 （5）营业外支出共计列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万元，税收罚款支出5万元，滞纳金2.73万元。 （6）营业税金及附加28.03万元。 （7）上年广告宣传费超支20万元 根据上述资料回答下列问题：
企业2018年可扣除的管理费用和销售费用（包括结转扣除的金额）合计为（）万元。

单选题

某居民企业按照成本费用发生额核定征收企业所得税,2018年度成本费用总额368万元，应税所得率为8%。该企业2018年年度应纳企业所得税是()万元。

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单选题

某居民企业2018年年度取得销售货物收入1500万元，取得市政府拨付的财政拨款100万元，取得直接投资于其他居民企业的权益性投资收益50万元，接受捐赠收入40万元，国债利息收入30万元。则该企业上述收入中属于不征税收入的是（）。

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单选题

某居民企业2018年年度境内应纳税所得额为200万元，来源于日本的税前所得100万元，已在日本缴纳所得税20万元。该企业2018年年度汇算清缴时应纳企业所得税是（）万元。

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单选题

2014年年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业，取得B企业30%的股权。2018年11月，A企业将持有B企业的股权60%进行转让，取得收入600万元，剩余40%进行撤资处理，取得B企业支付的撤资款项为400万元，进行上述处理时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润中，与A企业对应的留存收益为400万元。则A企业应缴纳的企业所得税为（）万元。

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单选题

某检查组2019年7月10日开始对居民企业甲公司进行日常检查，发现该公司2018年年度"财务费用"列支两笔利息费用:向银行借入生产用资金2000000元，借用期限6个月，支付借款利息70000元;经批准自6月1日起向股东借入资金600000元，用于建造厂房，在11月30日进行竣工结算，借用期限8个月，支付借款利息48000元。2018年年度甲公司可在税前扣除的财务费用是()元。

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