某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1 570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（1）银行代扣代缴的水电费5 万元，公司尚未入账；（2）银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息1 000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为：

单选题

某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1 570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：（1）银行代扣代缴的水电费5 万元，公司尚未入账；（2）银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；（3）银行存款利息1 000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为：

答案解析

单选题

某公司“现金”总账余额为1万元，“银行存款”总账余额为100万元，“其他货币资金”总账余额为30万元，“预收账款”总账余额为15万元，编制资产负债表时，“货币资金”项目应填列（）万元。

答案解析

判断题

现金日记账和银行存款日记账必须逐月结出余额。（ ）

答案解析

单选题

资料：某公司 2013 年 7 月 31 日记账后有关账户的期末余额如下：（1）“库存现金”借方余额 800 元；（2）“银行存款”借方余额 600 000 元；（3）“应收票据”借方余额 100 000 元；（4）“固定资产”借方余额 9 000 000 元；（5）“在途物资”借方余额 10 000 元；（6）“无形资产”借方余额 500 000 元；（7）“库存商品”借方余额 50 000 元；（8）“利润分配”借方余额 400 000 元；（9）“原材料”借方余额 40 000 元；（10）“生产成本”借方余额 20 000 元；（11）“本年利润”贷方余额 600 000 元；（12）“累计折旧”贷方余额 3 000 000 元；（13）“盈余公积”贷方余额 100 000 元；（14）“应付账款”总账的贷方余额 500 000 元，其中：甲公司明细账的贷方余额 200 000元，乙公司明细账的借方余额 100 000 元，丙公司明细账的贷方余额 400 000 元。要求：根据以上资料，回答53-57题该公司在编制资产负债表时，“货币资金”项目应填制的金额为（ ）元。

答案解析

判断题

53.资产负债表日，应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目的期末余额合计数填列资产负债表“货币资金”项目。（　　）

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