某批发市场目前财务部门正在编制2013年12月份的预算，有关资料如下： 　　（1）预计2013年11月30日的资产负债表如下： （2）销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元；2014年1月230万元。 　　（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。 　　（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。 　　（5）预计12月份购置固定资产需支付10万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。 　　（6）预计销售成本率75%。 　　（7）预计长期借款年利率9%，短期借款年利率为6%，利息按月支付。 　　（8）企业最低货币资金余额20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6%，利息按月支付。 　　（9）按月计提坏账准备。 　　要求：（计算结果四舍五入保留两位小数）： 　　（1）计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款； 　　（2）计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额； 　　（3）计算12月份税前利润。

某批发市场目前财务部门正在编制2013年12月份的预算，有关资料如下：
　　（1）预计2013年11月30日的资产负债表如下：

（2）销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元；2014年1月230万元。
　　（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38%，其余2%无法收回（坏账）。
　　（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。
　　（5）预计12月份购置固定资产需支付10万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。
　　（6）预计销售成本率75%。
　　（7）预计长期借款年利率9%，短期借款年利率为6%，利息按月支付。
　　（8）企业最低货币资金余额20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6%，利息按月支付。
　　（9）按月计提坏账准备。
　　要求：（计算结果四舍五入保留两位小数）：
　　（1）计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款；
　　（2）计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；
　　（3）计算12月份税前利润。