扫码购买正式版题库

  • 海量题库
  • 全真模拟
  • 专项训练
  • 预测试题
  • 押题密卷
  • 错题强化

某县有国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2019年11月经营情况如下: (1)从事国内运输服务,开具增值税专用发票,分别注明运输费280万元、装卸费30万元。 (2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,分别注明仓储收入90万元,搬运费10万元。 (3)从事国内运输服务,价税合计收取116万元;运输至台湾,价税合计收取38.8万元,运输至越南,价税合计收取12.45万元,以上业务对应当月可抵扣的增值税进项税额为76.8万元。 (4)进口运输货物用大卡车12辆,每辆成交价120万元、境外运费12万元、保险费8万元(大卡车关税税率20%)。进口小汽车1辆,关税完税价格20万元,关税8万元(消费税税率10%),缴纳进口环节增值税并取得海关进口增值税专用缴款书,以上车辆中,1辆大卡车赠送给关联方,2辆大卡车投资入股A企业,其余车辆均用于生产及办公。 已知:上述大卡车同类市场不含税销售价格为200万元/辆。 根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)的销项税额。 (2)计算业务(2)的销项税额。 (3)计算业务(3)的销项税额。 (4)计算业务(4)的销项税额。 (5)计算进口业务应纳的消费税。 (6)计算应纳的车辆购置税。 (7)计算11月应纳的增值税额。

问答题
某县有国际运输资质的运输公司,为增值税一般纳税人,2019年11月经营情况如下:
(1)从事国内运输服务,开具增值税专用发票,分别注明运输费280万元、装卸费30万元。
(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,分别注明仓储收入90万元,搬运费10万元。
(3)从事国内运输服务,价税合计收取116万元;运输至台湾,价税合计收取38.8万元,运输至越南,价税合计收取12.45万元,以上业务对应当月可抵扣的增值税进项税额为76.8万元。
(4)进口运输货物用大卡车12辆,每辆成交价120万元、境外运费12万元、保险费8万元(大卡车关税税率20%)。进口小汽车1辆,关税完税价格20万元,关税8万元(消费税税率10%),缴纳进口环节增值税并取得海关进口增值税专用缴款书,以上车辆中,1辆大卡车赠送给关联方,2辆大卡车投资入股A企业,其余车辆均用于生产及办公。
已知:上述大卡车同类市场不含税销售价格为200万元/辆。
根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)的销项税额。
(2)计算业务(2)的销项税额。
(3)计算业务(3)的销项税额。
(4)计算业务(4)的销项税额。
(5)计算进口业务应纳的消费税。
(6)计算应纳的车辆购置税。
(7)计算11月应纳的增值税额。

最新更新

易过题库在线搜题

热门题库