甲公司为居民企业，主要从事施工设备的生产和销售业务。 2018年有关经营情况如下： （ 1）国债利息收入 40万元，从未上市的居民企业乙公司取得股息 25.2万元。 （2）直接向某养老院捐赠 10万元，向市场监督管理部门缴纳罚款 6万元。 （ 3）实际发生未形成无形资产计入当期损益的新产品研究开发费用 194万元。 （ 4）经事务所审计发现甲公司接受捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额 20万元、税额 3.2万元。甲公司将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。 （ 5）全年利润总额 1522万元，预缴企业所得税税款 280万元。 已知，企业所得税税率为 ；新产品研究开发25% 费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 下列关于甲公司 2018年度接受捐赠原材料企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（ ）。

材料题

（2019年）甲公司为居民企业，主要从事施工设备的生产和销售业务。2019年有关经营情况如下：（1）国债利息收入40万元，从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2万元。（2）直接向某养老院捐赠10万元，向市场监督管理部门缴纳罚款6万元。（3）实际发生未形成无形资产计入当期损益的新产品研究开发费用194万元。（4）经会计师事务所审计发现甲公司接受捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额20万元.税额2.6万元。甲公司将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。（5）全年利润总额1522万元，预缴企业所得税税款280万元。已知：企业所得税税率为25%；新产品研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2.下列关于甲公司2019年度新产品研究开发费用企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。

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材料题

甲公司为居民企业，登记注册地在 W 市，企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。 2018 年有关经营情况如下：（ 1） 建筑材料销售收入 5000 万元，生产设备出租收入 60 万元，国债利息收入 1.5 万元，存款利息收入 0.8 万元，存货盘盈 0.2 万元。（ 2 ）发生的合理的劳动保护费支出 2 万元，因生产经营需要向金融企业借款利息支出 3 万元，直接向某大学捐赠 1 万元，缴纳诉讼费用 1.7 万元。（ 3 ）购置符合规定的安全生产专用设备一台，该设备投资额 45 万元，当年即投入使用。（ 4 ）全年利润总额为 280 万元。已知：企业所得税税率为 25% 。符合规定的安全生产专用设备的投资额的 10% 可以从企业当年的应纳税额中抵免。计算甲公司 2018 年度企业所得税应纳税额的下列算式中，正确的是 （ ） 。

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判断题

境内D集团有限公司是生产组装电子产品的制造企业，2019年该公司主要从事代工生产精密电子产品业务，请根据当年该公司发生的下列业务回答。由于釆用了代扣代缴方式，扣缴义务人无法确认非居民纳税人填报信息的真实性，外国A集团无法享受所在国与我国签订的税收协定待遇。（）

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多选题

甲公司为居民企业，主要从事电器产品的生产与销售业务。检查人员在检查该公司2020年有关经营情况时，发现如下资料：（1）销售商品收入2000万元，销售原材料收入35万元，转让股权收入1000万元，转让使用过的设备收入15万元。（2）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。（3）向乙小学直接捐赠支出2万元，非广告性赞助支出5万元，向股东支付股息60万元。（4）预缴企业所得税税款28万元。（5）全年利润总额为160万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下题。【多项选择题】甲公司下列收入中，应计入2020年度企业所得税收入总额的是（）。

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