甲企业为自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人，2020年5月生产经营情况如下： 　　（1）外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票，注明金额为800万元，增值税税额104万元，职工食堂使用其中的2%。 　　（2）外购服务取得增值税专用发票，注明增值税42万元。 　　（3）进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币800万元，进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425万元。 　　（4）内销货物和服务的销项税为109万元。 　　已知：增值税税率13%，退税率13%，进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格，计划分配率为60%。上月留抵税额22.8万元。当月取得的相关凭证符合税法规定。 　　根据上述资料，回答下列问题： 关于甲企业经营业务的税务处理正确的是（　）。

单选题

84. 某自营出口生产企业（一般纳税人）2021年4月增值税应纳税额为-300万元，出口货物的免抵退税额为500万元；当月将其自行研发的一项专利技术转让给某科技开发公司, 获得转让收入100万元。该出口生产企业增值税免抵税额应为（ ）万元。

答案解析

单选题

某自营出口的生产企业采用进料加工复出口货物，其增值税的退(免）税计税依据是（）。

答案解析

单选题

位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2021年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，2020年7月出租2015年购置的厂房取得不含税租金收入100万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。该企业出租厂房，选择适用简易计税方法。2021年9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。

答案解析

单选题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额615.38万元、税额80万元，内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元。该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。

答案解析

单选题

（2013年）位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，上年出租厂房的租金收入105万元未入账，被査补增值税（简易计税方法），并处以滞纳金和罚款。9月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。

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