位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。） 　　业务（1）：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。 业务（2）：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。 业务（3）：向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，收取款项折合人民币30万元。 　　业务（4）：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，企业选择简易计税并按购买方要求开具增值税专用发票。 　业务（5）：当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19.2万元。 （6）：计算当期应缴纳的城市维护建设税额和教育费附加合计金额为（　）万元

材料题

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）　　业务（1）：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。（1）：业务（1）的销项税额为（　）万元

答案解析

材料题

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）　　业务（1）：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。业务（2）：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。（2）：业务（2）进口厢式货车应缴纳的增值税税额为（　）万元。

答案解析

材料题

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）　　业务（1）：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。业务（2）：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。业务（3）：向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，收取款项折合人民币30万元。　　业务（4）：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，企业选择简易计税并按购买方要求开具增值税专用发票。（3）：业务（4）应缴纳的增值税税额为（　）万元。

答案解析

材料题

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：（其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）　　业务（1）：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。业务（2）：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。业务（3）：向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，收取款项折合人民币30万元。　　业务（4）：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，企业选择简易计税并按购买方要求开具增值税专用发票。　业务（5）：当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19.2万元。（6）：计算当期应缴纳的城市维护建设税额和教育费附加合计金额为（　）万元

答案解析

问答题

（1）内销一批服装，向客户开具的增值税专用发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。　　（2）取得统借统还利息收入50万元，保本理财产品利息收入10.6万元。　　（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。　　（4）在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。　　（5）转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，简易方法计征增值税。　　（6）向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。　　（7）聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。　　进口3辆厢式货车，关税完税价格40万元/辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。其他相关资料：销售货物的增值税税率13%，进口厢式货车关税税率15%，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣），此外一般计税项目可抵进项税额为19.97万。　　要求：根据上述资料，按以下顺序回

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